Moderissa voi asettaa marginaaliverotuksen päälle mille tahansa tuotteelle: majoitus-, aktiviteetti- tai lisäpalvelutuotteelle.

Suomessa marginaaliverotettavan tuotteen ALV on aina 25,5%, joten kun tuotteelle aktivoidaan marginaaliverotus, muuttuu tuotteen ALV-kanta automaattisesti 25,5%:iin.

Mikä on marginaalivero?

Marginaaliveroa sovelletaan, kun matkanjärjestäjä myy ostettuja palveluja omissa nimissään matkailijoille, erityisesti yhdistäen kuljetus-, majoitus- ja muita palveluja. Marginaalivero lasketaan myyntihinnan ja ostohinnan erotuksesta eli voittomarginaalista.

Tätä menettelyä ei sovelleta itse tuotettuihin palveluihin eikä palveluihin, jotka ostetaan muilta kuin elinkeinonharjoittajilta.

Lisätietoja: Vero.fi, Matkailualan arvonlisäverotus

Marginaaliveron asettaminen tuotteille

Marginaaliveron asettaminen aktiviteettituotteelle

• Mene Moderissa kohtaan "Tuotteet". Klikkaa auki haluamasi aktiviteettituotteen asetukset (eli klikkaa tuotteen nimeä). Löydät marginaaliveroasetuksen heti ensimmäiseltä välilehdeltä "Kohteen perustiedot"

• Laita ruksi kohtaan "Käytä marginaaliverotusta"

• Anna tuotteelle halutut ostohinnat

  • voit asettaa joko erikseen aikuisen ja lapsen ostohinnan tai antaa yhden ostohinnan/yksikkö

  • käytä aikuisen ja lapsen ostohintaa silloin, kun jokaisesta asiakkaasta maksetaan erikseen ostohinta (esimerkkinä voisi olla vaikkapa huskysafari)

    • yleisesti siis yksikköpohjaiset aktiviteetit menevät tällä kaavalla

  • käytä ostohinta/yksikkö-asetusta silloin, kun palvelusta maksetaan aina sama ostohinta riippumatta siitä, montako henkilöä varauksella on (esimerkkinä vaikkapa saunatilan vuokraus)

    • tätä asetusta käytetään yleisimmin yksityisten aktiviteettien kanssa

  • Muista tallentaa tekemäsi asetukset

    

Marginaaliveron asettaminen majoitustuotteelle

• Mene Moderissa kohtaan "Tuotteet". Klikkaa auki haluamasi majoitustuotteen asetukset (eli klikkaa tuotteen nimeä). Löydät marginaaliveroasetuksen heti ensimmäiseltä välilehdeltä "Kohteen perustiedot"

• Laita ruksi kohtaan "Käytä marginaaliverotusta"

• Anna tuotteelle haluttu ostohinta kohtaan "Ostohinta/yksikkö"

  • tällöin ostohinta lasketaan pohjautuen varauksen öiden lukumäärään

    • esimerkki: ostohinta on 100 e/yksikkö

    • varauksen kesto kolme yötä

    • ostohinta kokonaisuudessaan 3 yöt x 100 e/yö = 300 e

Muista tallentaa tekemäsi asetukset

Marginaaliveron asettaminen lisäpalvelutuotteelle

• Mene Moderissa kohtaan Tuotteet ---> Lisäapalvelut. Etsi käsiisi (tai luo uusi) lisäpalvelu, jolle marginaaliverotus halutaan asettaa käyttöön.

• Lisää ruksi lisäpalveluasetuksen kohtaan "Käytä marginaaliverotusta"

• Lisää lisäpalvelulle ostohinta "Ostohinta/yksikkö"-kohtaan.

  • huomioithan, että lisäpalvelun "Hinta"-kolumniin asetetaan se hinta, joka halutaan periä loppuasiakkaalta ja "Ostohinta/yksikkö"-kohtaan se hinta, jonka te maksatte palvelun tuottajalle.

    

ALV-laskenta marginaaliverotetuissa tuotteissa

Marginaaliveron laskenta voi tuntua aluksi monimutkaiselta, mutta Moder tekee siitä yksinkertaista. Tässä esimerkki:

Tuote: Saunaelämys

Sisäänostohinta: 100 €

Myyntihinta: 150 €

Laskenta:

1. Voittomarginaali: 150 € (myyntihinta) - 100 € (sisäänostohinta) = 50 €.

2. Marginaaliveron perusta: 50 € / 1,255 = 39,84 €

3. Marginaalivero: 39,84 € x 25,5% = 10,16 €

4. Sisäänostohinta (100 €) on 0 % ALV alaista.

Näin ollen laskulla luvut näkyvät seuraavasti:

• Laskulla/kuitilla on maininta siitä, että kyseessä on marginaaliverotettava tuote

• Matkaajan maksama kokonaishinta: 150 €

• Hinta ilman ALV:ta: 139,84 €

• Veron peruste: 39,84 €

• ALV:n summa: 10,16 €

Marginaaliverotuotteet taloushallinnon raporteilla

Marginaaliverotettavat tuotteet on ryhmitelty omaksi ryhmäkseen taloushallinnon raporteilla, kuten Talouden yhteenveto- ja Myynti-raportilla.